مالیات ارز های دیجیتال در ایران | چطور مشمول مالیات غیرمنصفانه نشویم؟

در تمام کشورهای جهان، فرآیند دریافت مالیات از شهروندان اجرا می‌شود.

دولت‌ها به منظور توسعه کشور و تقویت اقتصاد از شهروندان مالیات می‌گیرندکه معمولاً اثرات مثبتی دارد.

دریافت مالیات و تدابیر مالیاتی، به ویژه در سال جاری، توسط دولت ایران به منظور ارتقاء اقتصاد کشور به شدت در دیدگاه است،

و بدون شک خواهیم دید که تأثیرات مثبت آن به سمت رشد اقتصادی گام می‌گذارد. در این زمینه،

مالیات ارز دیجیتال نیز برای هر فردی که در زمینه سرمایه‌گذاری، استخراج یا ترید ارزهای دیجیتال فعالیت می‌کند،

امری حیاتی و حساس است. در این مقاله، اطلاعاتی از ابتدا تا انتها ارائه داده‌ایم که نشان‌دهنده تمام جزئیات مالیاتی مرتبط با سرمایه‌گذاران

و اشخاص فعال در بازار کریپتو می‌شود. همچنین، راهکارهایی برای جلوگیری از پرداخت مالیات ناعادلانه

در زمینه کریپتو و بهره‌مندی از معافیت‌های مالیاتی به زبان ساده توضیح داده‌ایم تا هرگونه ابهامات ممکن را از بین ببریم. با ما همراه باشید.

مالیات ارز دیجیتال در ایران چقدر است؟

در چند سال گذشته مساله مالیات ارزهای دیجیتال در ایران برای تریدر ها و سرمایه گذاران آنقدرها مطرح نبود،

اما اخیرا سوالی که ممکن است ذهن فعالان بازار ارزهای دیجیتال را درگیر کند این است که مالیات ارزهای دیجیتال در ایران چقدر است؟

همانطور که میدانید نوسانات شدید قیمت ارزهای دیجیتال یکی از ویژگی های برجسته این صنعت است که سود های قابل توجهی به همراه دارد.

از این رو معامله ارزهای دیجیتال که یکی از شغل های پر درآمد از نظر دولت است، مشمول مالیات می شود.

مالیات نگهداری و خرید و فروش ارزهای دیجیتال در ایران

با در نظر گرفتن این که تا به امروز درباره مالیات ارز های دیجیتال در ایران، قانون خاصی تصویب نشده است،

هنوز مالیات مستقیم از دارندگان ارزهای دیجیتال دریافت نمی شود و کد مالیاتی مشخصی برای این نوع از درآمد وجود ندارد.

درآمد معامله گران و سرمایه گذاران از طریق ارز دیجیتال، همانند درآمد دیگر مشاغل در کشور، مشمول مالیات بر درآمد قانون مالیات های مستقیم

یعنی مواد 93 و 94 قانون ( مالیات بر درآمد ) و مواد 119 و 131 ( مالیات درآمد اتفاقی ) خواهد بود.

در واقع مالیات ارزهای دیجیتال در ایران مالیات بر درآمد به حساب می آید آن هم برای کسانی که این موضوع را اظهار کنند.

مالیات استخراج ارزهای دیجیتال در ایران

سازمان امور مالیاتی  کشور در یک بخشنامه، قوانین مالیاتی ارز دیجیتال برای مراکز ماینینگ را اعلام کرد و بر اساس این بخشنامه،

استخراج تمام وقت با تجهیزات یک کسب و کار مستقل است و مشمول مالیات می شود.

این یعنی مراکز استخراج ارزهای دیجیتال به عنوان واحدهای صنعتی شناخته می شوند و مشمول مقررات مالیاتی در ایران هستند.

البته توجه داشته باشید که با توجه به ماده 132 قانون‌های مالیاتی، چنانچه یک شرکت فعال در زمینه استخراج ارزهای دیجیتال،

در محدوده 120 کیلومتری تهران، 50 کیلومتری اصفهان و 30 کیلومتری سایر شهرها، مزرعه استخراج خود را راه‌ اندازی کند،

از پرداخت مالیات معاف می شود. این معافیت به مدت 5 سال بوده و تنها به اشخاص حقیقی تعلق می گیرد. یعنی باید حتماً برای آن شرکت رسمی ثبت شده باشد.

آگاهی دولت از معاملات ارزهای دیجیتال

در حال حاضر در ایران، هیچ پروتکل رسمی تعریف نشده

که صرافی‌ها را ملزم به اعلام اسامی و اطلاعات افرادی که ارز دیجیتال خرید و فروش می‌کنند

به اداره دارایی کند. به همین دلیل، دولت ممکن است مطلع نشود

که افراد خاصی ارز دیجیتال خرید و فروش کرده‌اند یا اگر خریداری کرده‌اند، چه نوع ارزی بوده است.

در مورد نرخ دقیق سود سرمایه، باید گفت که بستگی به عوامل مختلفی دارد و بررسی سود و زیان افراد فعال در بازار کریپتو دشوار است.

به همین دلیل، هنوز قانونی وضع نشده که افراد را ملزم به پرداخت مالیات بر سود ارزهای دیجیتال کند.

گزارش گردش مالی افراد و صرافی‌ها از طریق سیستم بانکی قابل مشاهده است.

افرادی که گردش مالی بالایی برای خرید و فروش ارز دیجیتال دارند، ممکن است

توجه اداره مالیات را به خود جلب کنند، زیرا گردش بالای حساب منجر به حساسیت مالیاتی می‌شود.

بنابراین

حتی اگر سودی حاصل نشده باشد و حتی اگر ضرر دیده باشید، اگر گردش حساب بانکی شما برای خرید و فروش ارز دیجیتال بالا باشد،

فعالیت ارز دیجیتال شناخته می‌شود و ممکن است دولت تصور کند که سود زیادی داشته‌اید، که این باعث تعیین مالیات سنگین و غیر منصفانه برای شما خواهد شد.

اگرچه مالیات ارزهای دیجیتال در ایران بر اساس سود (25 درصد) محاسبه می‌شود

اما به دلیل دشواری در محاسبه دقیق سود و زیان در معاملات ارزهای دیجیتال، ممکن است مالیات به شکل صحیح و عادلانه تعیین نشود.

چطور مشمول مالیات ناعادلانه ارز دیجیتال نشویم؟

یکی از روش‌هایی که می‌توان با استفاده از آن از مالیات‌های سنگین ارزهای دیجیتال در امان ماند،

عدم نقد کردن این دارایی‌هاست. به عبارت دیگر، تا زمانی که سرمایه شما به‌صورت ارز دیجیتال باقی بماند،

به طور عملی مشمول پرداخت مالیات نخواهید شد. در واقع، بهتر است تا حد امکان از ایجاد تراکنش‌های بانکی خودداری کنید.

به عنوان نمونه، اگر به حساب یک صرافی پول واریز می‌کنید، با همان مبلغ خرید و فروش کنید

و دارایی‌های خود را چه به صورت ارز دیجیتال و چه معادل ریالی واریز و برداشت نکنید تا جابه‌جایی مالی بی دلیل ایجاد نشود و گردش مالی شما بالا نرود.

توصیه می‌شود که تریدرها و معامله‌گرانی که قصد نوسان گیری دارند، در زمان فروش و خروج از بازار

ارزهای دیجیتال

خود را به تتر تبدیل کنند و اگر قصد خرید مجدد دارند، با همان تتر معامله کنند.

اینکه ارزها را در زمان خروج از بازار تبدیل به تومان کنید و به کارت بانکی خود منتقل کنید

و سپس با توجه به استراتژی خود مجدد ارز خریداری کنید، به نفع شما نیست.

چرا که حتی اگر این گردش مالی از روی سود نباشد، این واریز و برداشت‌ها باعث افزایش گردش حساب می‌شود

و حساب بانکی شما در ارتباط با صرافی پرکار و فعال به نظر می‌آید. این باعث می‌شود به نظر برسد شما سود بسیاری از بازار کسب می‌کند و حساسیت مالیاتی برای شما ایجاد خواهد شد.

چگونه از معافیت های مالیاتی بهره مند شویم؟

قوانینی در کشور وجود دارد که با استفاده از آنها میتوانید از مالیات معاف شوید. حداکثر سود برای معافیت مالیاتی در حوزه ارزهای دیجیتال

40 میلیون تومان است. یعنی اگر شما در سال 40 میلیون تومان سود خالص از ارزهای دیجیتال داشته باشید نیازی به پرداخت مالیات نیست.

بعد از آن متناسب با مبلغ سود شما، مبلغی بر مالیات شما اضافه می‌شود که مقدار میانگین آن 25 درصد است.

اما به طور کلی مالیات ارزهای دیجیتال در ایران سال 1402 طبق ماده 101 قانون مالیات، افراد حقیقی به‌ شرط تسلیم اظهارنامه،

مشمول نوعی معافیت معیشتی می‌شوند که کف مبلغ سود را به 40 میلیون تومان ارتقا می‌دهد. به زبان دیگر

در صورتی که حداکثر سود شما در طول یکسال 40 میلیون تومان باشد، معافیت مالیات ارز دیجیتال شامل حالتان می شود.

اما اگر

سود سالانه ای که از ارزهای دیجیتال کسب می کنید بیشتر از 40 میلیون تومان باشد، 25 درصد از مبلغ به عنوان مالیات در نظر گرفته می شود.

همانطور که اشاره شد تا زمانی که سرمایه شما به‌ صورت ارز دیجیتال باشد، عملاً مشمول پرداخت مالیات نخواهید بود.

بنابراین توصیه می شود که به اندازه مورد نیازتان برای فروش دارایی خود اقدام کنید و به همان میزان هم به حساب بانکی خود انتقال انجام دهید.

درباره معافیت های مالیاتی در حوزه استخراج رمز ارزها هم در بخش های قبلی صحبت شد.

اجازه دهید چند موردی که ممکن است ذهن شما را به عنوان راهکار برای معاف شدن از مالیات ارزهای دیجیتال مشغول کند هم بررسی کنیم.

استفاده از صرافی های خارجی؟

حتی اگر در صرافی های خارجی فعالیت کنید در نهایت پول نقدی که به حساب بانکی شما در ایران واریز میشود

قابل رهگیری است. تنها اگر انتقال را از یک کیف پول یا صرافی خارجی به کیف پول و یا صرافی خارجی دیگر منتقل کنید قابل رهگیری نخواهد بود.

معرفی درآمد از شغل دوم؟

عدم ذکر شغل تریدری در اظهارنامه مالیاتی یا جایگزینی فیلد دیگر به جای ترید در اظهارنامه به منزله فرار مالیاتی است و موجب جریمه می شود.

همچنین بخوانید: سرنوشت بیت کوین پس از تایید ETF ها توسط SEC | چرا قیمت BTC بالا نرفت؟

نحوه به صفر رساندن مالیات ارز دیجیتال به صورت قانونی

راهکارهایی قانونی برای جلوگیری از ایجاد شبهات درآمدی برای مشمول نشدن مالیات ناعادلانه وجود دارد.

شما میتوانید با استفاده از برخی از روش های قانونی از مشمول شدن در مالیات های غیر منصفانه جلوگیری کنید و برای این کار باید پیش از هر چیزی شبهات درآمدی را از بین ببرید.

یکی از روش هایی که میتواند به شما کمک کند که مشمول مالیات غیرعادلانه نشوید سرمایه گذاری با مشارکت اعضای خانواده است.

مثلا اگر شما یک خانواده 2 نفره هستید و قصد سرمایه گذاری در بازار ارزهای دیجیتال را به مبلغ 200 میلیون تومان دارید

میتوانید نفری 100 میلیون سرمایه گذاری کنید تا سود احتمالی شما بین دو نفر تقسیم شود

و مشمول بخشودگی مالیاتی شوید.

توصیه می شود برای استفاده از این روش فقط به افراد خانواده که به آنها اعتماد صددرصد دارید بسنده کنید

و مطمئن شوید که آنها نیز رضایت دارند تا متوجه ریسک از دست رفتن سرمایه و سرقت دارایی ها نشوید.

راه دیگر این است که ارز دیجیتال بخرید اما نفروشید! اگر ارز دیجیتال بخرید و بخشی از آن را در طول سال نفروشید

مجبور نخواهید بود مالیاتی برای آن بپردازید. اگر میخواهید مالیات ارز دیجیتال پرداخت نکنید، تنها به اندازه نیاز ماهانه

دارایی دیجیتال خود را بفروشید. در غیر این صورت اگر میزان سود شما در طول یک سال بیش از 40 میلیون تومان باشد مالیات به شما تعلق می گیرد.

عواقب فرار مالیاتی چیست؟

اگر شما هم جزو افرادی هستید که باید مالیات ارز دیجیتال پرداخت کنید،

دست کم یک بار از خود پرسیده اید که عواقب فرار مالیاتی چیست؟

در چنین شرایطی باید بدانید که سازمان مربوطه می‌تواند مطابق با ماده 274 مالیات‌ های مستقیم با شما برخورد کند.

یعنی علاوه بر دریافت مالیات تعیین شده، جریمه های مختلفی برای شما در نظر بگیرد

که مقدار آن براساس شیوه کتمان اظهارات شما متفاوت است.

به همین جهت توصیه می‌کنیم تا عملاً از فرار مالیاتی خودداری کنید،

چرا که برای شما سوء پیشینه ایجاد میشود و با محدودیت های قانونی مواجه خواهید شد.

اگر به هر دلیلی مشمول میزان مالیاتی شده اید که از نظر شما منصفانه نیست

توصیه می شود از راه قانونی و به کمک مشاوران مالیاتی موضوع را حل و فصل کنید.

جمع بندی

از آنجایی که ارزهای دیجیتال در حال حاضر مشمول قانون نیستند و خدمات برای بهبود و گسترش معاملات

آنها نیز در نظر گرفته نشده است مشمول مالیات نمی شود. اما ایجاد تراکنش های واریز به حساب بیش از حد ممکن است

باعث تجاری شناخته شدن حساب شما و در نتیجه مشمول مالیات شدن شود. بنابراین تا حدی که میتوانید از گردش های مالی بی دلیل خودداری کنید.

سوالات متداول